Quellensteuer oder ordentliche Steuererklärung: wer zahlt was

Zwei Ausländer, gleicher Lohn, gleicher Kanton. Beim einen wird die Steuer jeden Monat automatisch abgezogen, der andere füllt eine Erklärung aus wie ein langjähriger Einwohner. Der Unterschied liegt an Ihrer Bewilligung und an einer Einkommensgrenze. Hier erfahren Sie, welches System für Sie gilt und was das konkret ändert.

Die Quellensteuer: für wen und wie

Die Quellensteuer betrifft Ausländer, die noch keine Niederlassungsbewilligung (Ausweis C) besitzen und nicht mit einer Person mit Schweizer Bürgerrecht verheiratet sind. Ihr Arbeitgeber zieht die Steuer jeden Monat direkt vom Lohn ab und überweist sie den Behörden. Grundsätzlich müssen Sie keine Erklärung ausfüllen. Der Satz wird von Ihrem Wohnkanton festgelegt. Er hängt von Ihrem Einkommen und Ihrer Familiensituation ab.

Die Tarifcodes, verständlich erklärt

Ihre Lohnabrechnung nennt einen Tarifcode. Er fasst Ihre Situation zusammen:

• A: alleinstehende Person, keine Kinder zu Lasten.
• B: Ehepaar mit einem Einkommen.
• C: Ehepaar, bei dem beide arbeiten.
• H: Elternteil, der ein Kind allein erzieht. Ein falscher Code, der dem Arbeitgeber gemeldet wird, verfälscht den Abzug. Prüfen Sie ihn schon auf der ersten Lohnabrechnung.

Die Grenze von 120'000 CHF: die nachträgliche ordentliche Veranlagung

Hier ist der Punkt, den viele Expats zu spät entdecken. Sobald Ihr Jahreseinkommen etwa 120'000 CHF übersteigt, wechseln Sie im Folgejahr in die nachträgliche ordentliche Veranlagung. Konkret müssen Sie eine vollständige Erklärung ausfüllen, und die bereits an der Quelle abgezogene Steuer wird zur blossen Anzahlung. Sie können diesen Wechsel auch freiwillig beantragen, sogar unter der Grenze, wenn Sie lohnende Abzüge geltend machen wollen.

Die ordentliche Erklärung: für Ausweis C und niedergelassene Einwohner

Inhaber eines Ausweises C und Schweizer Bürger nutzen die ordentliche Erklärung, wie in den meisten Ländern. Einmal im Jahr deklarieren Sie Ihr Einkommen und ziehen ab, worauf Sie Anspruch haben:

• Beiträge an die Säule 3a
• Berufs- und Fahrkosten
• Hypothekarzinsen
• Einen Teil Ihrer Krankenkassenprämien, je nach Kanton Mehr Papierkram, aber die Möglichkeit, über diese Abzüge Steuern zurückzuholen.

Welches System Sie weniger kostet

Es gibt keine einheitliche Antwort. Die Quellensteuer ist einfach, eröffnet aber fast keine Abzüge. Die ordentliche Erklärung macht Arbeit, belohnt aber das Sparen mit der Säule 3a und die tatsächlichen Kosten. Ein Detail zählt sehr stark: Die ordentliche Erklärung hängt von Ihrer Gemeinde ab, über den kommunalen Steuerfuss, während der Quellensteuersatz vor allem kantonal ist. Bei gleichem Einkommen können zwei Nachbargemeinden Sie deutlich unterschiedlich viel kosten. Die genauen Sätze sind auf estv.admin.ch und dem Rechner Ihres Kantons zu prüfen. Unser Fragebogen schätzt Ihre Steuerlast nach Wohngemeinde, damit Sie vergleichen können, was Ihnen von Ort zu Ort wirklich bleibt. 👉 Schätzen Sie Ihre Steuerlast nach Gemeinde.