Imposta alla fonte o dichiarazione ordinaria: chi paga cosa

Due stranieri, stesso stipendio, stesso cantone. A uno l'imposta viene trattenuta automaticamente ogni mese, l'altro compila una dichiarazione come un residente di lunga data. La differenza dipende dal tuo permesso e da una soglia di reddito. Ecco come capire quale regime ti riguarda e cosa cambia concretamente.

L'imposta alla fonte: per chi e come

L'imposta alla fonte riguarda gli stranieri che non hanno ancora un permesso di domicilio (permesso C) e che non sono sposati con una persona di cittadinanza svizzera. Il datore di lavoro trattiene l'imposta direttamente dallo stipendio, ogni mese, e la versa alle autorità. In linea di principio non devi compilare alcuna dichiarazione. L'aliquota è fissata dal tuo cantone di residenza. Dipende dal tuo reddito e dalla tua situazione familiare.

I codici di tariffa, spiegati con chiarezza

La tua busta paga riporta un codice di tariffa. Riassume la tua situazione:

• A: persona sola, senza figli a carico.
• B: coppia sposata con un solo reddito.
• C: coppia sposata in cui entrambi lavorano.
• H: genitore che cresce un figlio da solo. Un codice sbagliato comunicato al datore di lavoro falsa la trattenuta. Verificalo già sulla prima busta paga.

La soglia dei 120'000 CHF: la tassazione ordinaria ulteriore

Ecco il punto che molti expat scoprono troppo tardi. Appena il tuo reddito annuo supera circa 120'000 CHF, l'anno seguente passi alla tassazione ordinaria ulteriore. In concreto devi compilare una dichiarazione completa, e l'imposta già trattenuta alla fonte diventa un semplice acconto. Puoi anche chiedere volontariamente questo passaggio, perfino sotto la soglia, se hai deduzioni interessanti da far valere.

La dichiarazione ordinaria: per i permessi C e i residenti stabili

I titolari di un permesso C e i cittadini svizzeri usano la dichiarazione ordinaria, come nella maggior parte dei paesi. Una volta all'anno dichiari i tuoi redditi e deduci ciò a cui hai diritto:

• Contributi al terzo pilastro A
• Spese professionali e di trasporto
• Interessi ipotecari
• Una parte dei premi dell'assicurazione malattia, a seconda del cantone Più burocrazia, ma la possibilità di recuperare imposte grazie a queste deduzioni.

Quale regime ti costa di meno

Non c'è una risposta unica. L'imposta alla fonte è semplice, ma non apre quasi nessuna deduzione. La dichiarazione ordinaria richiede lavoro, ma premia il risparmio sul terzo pilastro e le spese reali. Un dettaglio conta moltissimo: la dichiarazione ordinaria dipende dal tuo comune, tramite il moltiplicatore d'imposta comunale, mentre l'aliquota alla fonte è soprattutto cantonale. A parità di reddito, due comuni vicini possono costarti importi nettamente diversi. Le aliquote esatte vanno verificate su estv.admin.ch e sul calcolatore del tuo cantone. Il nostro questionario stima il tuo carico fiscale in base al comune di residenza, per confrontare quanto ti resta davvero da un luogo all'altro. 👉 Stima il tuo carico fiscale in base al comune.